연금저축, 나중에 세금 얼마나 내나요?

 

 

"연금저축은 지금은 절세, 나중엔 세금이라던데… 얼마나 낼까?"
연금저축은 세액공제 혜택을 받는 대신,
👉 나중에 연금으로 수령할 때 과세가 되는 구조입니다.
하지만 많은 분들이 정확히 얼마나, 어떤 방식으로 세금이 부과되는지 몰라 불안해하시죠.
이 글에서는 연금저축의 수령 방식별 세금, 그리고 최적의 수령 전략까지 정리해드립니다.

 

연금저축 수령 시 과세 방식

연금저축은 노후 생활을 위한 중요한 자산인 만큼, 수령 시점에 발생하는 세금에 대해 정확히 아는 것이 중요합니다. 연금저축에서 발생하는 세금은 크게 '연금소득세'와 '기타소득세'로 나뉩니다.

기본 조건

연금저축을 **'연금'으로 수령**하기 위한 기본 조건은 다음과 같습니다.

• 만 55세 이상부터 수령 가능
• 5년 이상 납입한 경우 (납입 기간 요건 충족)

이 두 가지 조건을 충족해야 연금소득세가 적용되는 형태로 연금을 받을 수 있습니다.

세금 구조: 연금소득세

기본 조건을 충족하여 연금으로 수령하면 다음과 같은 방식으로 **연금소득세(연금소득으로 분류됨)**가 부과됩니다.

연령	적용 세율
55~69세	5.5%
70~79세	4.4%
80세 이상	3.3%

이 세금은 국민연금처럼 소득세 원천징수로 빠지며, 여러분의 다른 소득(급여 등)과 합산되는 **종합소득세와는 별도로 과세**됩니다. 즉, 연금저축에서 발생하는 연금소득은 다른 소득에 영향을 주지 않고 별도로 낮은 세율로 세금이 부과된다는 장점이 있습니다.

 

연금저축 절세 효과가 궁금 하시다면 이전 글을 참고하세요.

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일시 인출(연금 수령이 아닌 경우) 시 주의!

연금저축은 장기 상품이기 때문에 중도에 해지하거나 연금 형태가 아닌 **'일시금'으로 한꺼번에 인출**할 경우 큰 세금 불이익이 발생할 수 있습니다.

만약 연금 수령의 기본 조건(5년 납입/55세 이상)을 충족하지 못했거나, 연금 수령 개시 후에도 연금 형태가 아닌 일시 인출을 선택한다면 다음과 같은 세금이 부과됩니다.

• **기타소득세 16.5% 부과!**
  납입했던 원금과 운용 수익을 통틀어 **총 인출 금액에 대해 16.5%의 높은 기타소득세가 부과**됩니다.
• **기존 세액공제 받았던 금액에 대한 추징세도 발생 가능!**
  중도 해지 시, 그동안 세액공제 받았던 금액에 대해 세금이 다시 추징될 수도 있습니다.

예를 들어, 연금저축에 납입한 금액 중 300만 원을 중도 해지로 인출하는 경우를 생각해봅시다.
300만 원에 대한 기타소득세 약 49만 5천 원 (300만원 x 16.5%)이 부과되며, 여기에 과거 세액공제 받은 부분에 대한 추징세까지 더해지면 **실제로 손에 쥐는 금액은 약 240만 원도 안 될 수 있습니다.** 이는 연금저축의 가장 큰 함정이므로 반드시 피해야 합니다.

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최적 수령 전략

연금저축의 세금 부담을 최소화하고 노후 자산을 효율적으로 활용하기 위한 최적의 수령 전략은 다음과 같습니다.

• 가능하면 연금으로 수령할 것:
  가장 중요한 원칙입니다. 연금으로 수령해야 낮은 연금소득세율(3.3%~5.5%)을 적용받고, 안정적인 수입원으로 인정받아 재정 계획을 세우기 용이합니다.
• 연령이 높아질수록 세율이 낮아짐:
  위 표에서 보셨듯, 연금 수령을 늦출수록 적용되는 연금소득세율이 낮아집니다. 만약 은퇴 후에도 당장 연금저축의 돈이 급하게 필요하지 않다면, **70세 이후 또는 80세 이후에 수령을 시작하는 것도 고려**해볼 만한 전략입니다. 이는 연금액이 커질수록 절세 효과가 더욱 두드러집니다.
• 연간 1,200만 원 이내로 수령 시 종합과세 제외:
  연금소득(사적연금, 국민연금 등 모든 연금 소득 합산)이 연간 1,200만 원을 초과하면 다른 소득과 합산되어 **종합과세 대상**이 됩니다. 하지만 연금소득이 연간 1,200만 원 이하라면 분리과세되어 다른 소득과 합산되지 않으므로, 연간 수령액을 1,200만 원 이하로 조절하는 것이 절세 유지에 매우 유리합니다.

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요약

• 연금저축을 **연금으로 수령 시 적용 세율은 5.5% ~ 3.3%**로 낮습니다.
• 연금 형태가 아닌 **일시 인출 시 기타소득세 16.5%**가 적용되며 추징세가 발생할 수 있습니다.
• 안전한 연금 수령을 위해 **만 55세 이후 + 5년 이상 납입 조건**을 반드시 충족해야 합니다.
• 세금 부담을 줄이려면 **'연금 수령 방식'**과 **'연령'**이 핵심 변수이며, 연간 1,200만 원 이내 수령을 목표로 하는 것이 좋습니다.

다음 글 예고

다음 글에서는 "연금저축 중도 해지하면 어떻게 될까?" 편에서 갑자기 연금저축을 해지해야 할 때의 불이익과 현명하게 대처하는 방법들을 정리해드릴게요!

 

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